Forex Beskattning Och Kanada

Ive vet alltid att valutahandling behandlas som kapitalvinstskatt i Kanada. Men bara för att vara säker innan jag skickade in mina skatter snart, bestämde jag mig för att dubbla kontrollera fakta från Kanada Revenue Agency. Som ni vet är skillnaden mellan inkomstskatt och kapitalvinstskatt väsentlig. Inkomstskatt beskattas till din marginalskattesats. Kapitalvinstskatt är en generös hälft av din marginalskattesats. Det fungerar till en skillnad på 10 till 20. Skatter i Kanada är generellt enkla att göra. Problemet siktar emellertid genom kakofonin av information inom Kanada Revenue Agency för att ta reda på gällande regler. Ive kopiera och klistrade in ett par relevanta utdrag ur 2010 års inkomsträkningstolkning för rekordet. I grund och botten kan Forex trading behandlas som antingen inkomst eller kapitalvinst skatt i Kanada (överraskning). Enligt IT-95R Valutakursvinster och - förluster. Om det kan fastställas att en vinst eller förlust i utländsk valuta uppkommit som en direkt följd av köp eller försäljning av varor i utlandet eller utförande av tjänster i utlandet och sådana varor eller tjänster används i skattebetalarens affärsverksamhet, vinst eller förlust tas i inkomstskonto. Om å andra sidan det kan fastställas att en vinst eller förlust på utländsk valuta uppstod som en direkt följd av köp eller försäljning av kapital tillgångar. Denna vinst eller förlust är antingen en realisationsvinst eller förlust av kapital, beroende på vad som är fallet. I allmänhet påverkas karaktären av en vinst eller förlust av utländsk valuta inte av hur lång tid det är mellan det datum som egendomen förvärvas (eller bortskaffas) och det datum då betalning (eller kvitto) utförs. Som du kan se är det väldigt vagt. Det är därför valutahandel kan betraktas som inkomst eller kapitalvinst skatt. Det är upp till dig och din revisor att ta reda på vilka som fungerar för dig. En anmärkningsvärd punkt i ovanstående utdrag är att innehavsperioden inte beaktas. Så det är ingen 30-dagars regel som i de stater där frekvent handel skulle sakna kapitalförlusten om de köper samma tillgång inom 30-dagars bortskaffande. Uppdatering: Det verkar som om jag har missförstått ovanstående artikel med avseende på kapitalförlust. Som Olga påpekade i kommentarerna definierar kapitel 5 i T4037 Superficial Loss. I vilken om du återköpar din egendom (t ex lager) inom 30 dagar efter en försäljning med förlust, kan den initiala förlusten inte dras av som en kapitalförlust. Mer om reglerna för ytliga förluster i Kanada finns på WhereDoesAllMyMoneyGo. Längre ner på sidan i IT-95R har vi följande kula. En skattebetalare som har transaktioner i utländsk valuta eller valutaterminer som inte ingår i affärsverksamheten eller bara är ett resultat av en enskild persons olika dispositioner av utländsk valuta, kommer att få avdelning samma behandling som en spekulant i råvaruterminer se 7 och 8 eller IT-346R. Om en sådan skattebetalare har särskild insidainformation om utländsk valuta, kommer han dock att vara skyldig att anmäla sina vinster och förluster på inkomstkontot. IT-346R Commodity Futures och Certain Commodities förklarar skattebehandlingen av spekulationer på råvarumarknaderna. Som en allmän regel är det acceptabelt för spekulanter att rapportera alla vinster och förluster från transaktioner i råvaruterminer eller i råvaror som realisationsvinster och förluster med resultatet att endast hälften av vinsten är beskattningsbar och hälften av förlusten är tillåtet med vissa begränsningar (nedan kallad kapitalbehandlingen) under förutsättning att sådan rapportering följs konsekvent från år till år. Så där har vi det. Amatör valutahandlare, som mig själv, kan rapportera vår forex trading gainloss som kapitalvinster och förluster. Anledningen är att valutahandlare inte är en del av min verksamhet eftersom jag har en annan primär inkomstkälla (t ex lön från ett annat jobb). Tillägg via läsare Lem: Jag tror att du glömde att nämna att i IT-346-bulletinen står följande: 8) Om en spekulant föredrar att använda inkomstbehandlingen i rapportering av vinster och förluster i råvaruterminer eller råvaror, kan det göras förutsatt att detta Rapporteringspraxis följs konsekvent från år till år. Om inkomstbehandlingen har använts av en spekulant 1976 eller ett senare beskattningsår, kommer avdelningen inte att tillåta en förändring av rapporteringsgrunden. Tolkningsbulletin CPP-3 diskuterar effekten av inkomstbehandlingen och kapitalbehandlingen på egenföretagare i enlighet med Canadas pensionsplan. så precis som du sa, Forex kan behandlas som kapital eller inkomstvinstslösningar. Du måste bara vara konsekvent på din arkivering, precis vad CRA-konsulten berättade för mig. om du skickade det som företag i början kan du inte ändra det till kapitalvinster. 08 mars 2010 i forexSmall BusinessSelf-Employed Topics Like - Klicka på den här länken för att lägga till den här sidan i dina bokmärken Dela - Klicka på den här länken för att dela den här sidan via e-post eller sociala medier Skriv ut - Klicka på den här länken för att Skriv ut sidan Utländsk valuta och valutakurs Du måste uttrycka de belopp du rapporterar om din amerikanska avkastning i amerikanska dollar. Om du får hela eller en del av din inkomst eller betalar några eller alla dina utgifter i utländsk valuta, måste du översätta den utländska valutan till amerikanska dollar. Hur du gör det beror på din funktionella valuta. Din funktionella valuta är i allmänhet den amerikanska dollarn om du inte är skyldig att använda valuta i ett främmande land. Obs! Betalningar av amerikansk skatt måste sändas till amerikanska intäkterna i USA. Du måste göra alla federala inkomstskattebestämmelser i din funktionella valuta. Amerikanska dollar är den funktionella valutan för alla skattebetalare utom vissa kvalificerade affärsenheter (QBU). En QBU är en separat och tydligt identifierad enhet för en handel eller verksamhet som upprätthåller separata böcker och register. Även om du har en QBU är din funktionella valuta dollarn om något av följande gäller. Du utför affärer i dollar. Huvudplatsen är belägen i USA. Du väljer eller måste använda dollarn som din funktionella valuta. Verksamhetsböckerna och bokföringen behålls inte i den ekonomiska miljön där en väsentlig del av affärsverksamheten bedrivs. Gör alla inkomstskattebestämmelser i din funktionella valuta. Om din funktionella valuta är US-dollar måste du omedelbart översätta till alla dollar av intäkter, kostnader etc. (inklusive skatter) som du får, betalar eller uppbär i en utländsk valuta och som påverkar din inkomstskatts beräkning . Använd växelkursen som gäller när du mottar, betalar eller uppbär objektet. Om det finns mer än en växelkurs, använd den som mest korrekt återspeglar din inkomst. Du kan i allmänhet få växelkurser från banker och amerikanska ambassader. Om din funktionella valuta inte är amerikansk dollar, gör alla inkomstskattbestämmelser i din funktionella valuta. I slutet av året översätt resultaten, till exempel inkomst eller förlust, till amerikanska dollar för att rapportera om din inkomstskatt. Valutakurser En växelkurs är den kurs vid vilken en valuta kan konverteras till en annan, även kallad växelkurs för växelkurs eller växelkurs. Nedan finns statliga och externa resurser som tillhandahåller valutakurser. Obs! Växelkurserna som hänvisas till på denna sida gäller inte när du betalar amerikanska skatter till IRS. Om IRS mottar amerikanska skattebetalningar i utländsk valuta baseras den växelkurs som används av IRS för att konvertera den utländska valutan till amerikanska dollar baserat på det datum den utländska valutan konverteras till amerikanska dollar av banken som behandlar betalningen, inte datumet Utländsk valuta betalning mottas av IRS. Statliga resurserForex Skatt Basinformation För nybörjare valutahandlare är målet helt enkelt att göra framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare engagerade i att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, kan skatter i USA för ditt vinstförlustkvot påminner om det vilda västern. Här är en paus av vad du borde veta. För Options och Futures Investors För alla som vill komma igång i Forex Options andor futures grupperas i vad som kallas IRC 1256 kontrakt. Dessa IRS-anknutna kontrakt innebär att handlare får en lägre skatt på 6040. Vad detta betyder är att 60 av vinster eller förluster räknas som långsiktiga realisationsvinster och resterande 40 är korta. De två största fördelarna med den här skattebehandlingen är: Tid Många valutahandelsalternativ handlare gör flera transaktioner per dag. Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga kapitalvinster. Skattesats Vid handel med aktier (hålls mindre än ett år) beskattas investerarna till 35 kortfristiga räntor. Vid handel med terminskontrakt eller optioner beskattas investerare med 23 räntor (beräknad som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max räntesats). För OTC-investerare De flesta spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner avvecklade inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexempel kommer du sannolikt automatiskt att grupperas i den här kategorin. Huvuddelen av denna skattebehandling är förlustskydd. Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna alla dina förluster som vanliga förluster istället för bara de första 3.000. Att jämföra de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakten, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster. 1256 kontrakt, men mer komplexa, erbjuder mer besparingar till en näringsidkare med nettovinster - 12 mer. Den viktigaste skillnaden mellan de två är förväntade vinster och förluster. Lösningen: Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen: Besluta hur man registrerar skatter för din situation. Vad som gör att valutaförsökningen förvirras är att medan optionsfutures och OTC är grupperade separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den knepiga delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-arkivkonflikter, men i de flesta bokföringsbyråer kommer du att omfattas av 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare. Nyckelfaktorn är att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. De flesta handlare kommer att förutse nettovinster (varför annars handlar) så de vill välja ut sina 988-status och till 1256 status. För att välja bort en 988-status måste du göra en intern notering i dina böcker samt filen med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier såväl som valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Håller spår: Din prestationsrekord Snarare än att lita på dina mäklarförklaringar, är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på resultatlösen genom din prestationsrekord. Detta är en IRS-godkänd formel för registrering: Drabba dina startmedel från dina slutaktier (netto). Draga in kontanter (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton). Dra av ränteintäkter och lägg till räntebetalningar. Lägg till andra handelsutgifter Prestationspostformeln ger dig en mer exakt bild av ditt resultatförlustförhållande och gör det enklare för dig och din revisor att göra bokslutskommunikén i slutet av året. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive: Tidsfrister för arkivering. I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation före den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut före din första handel - oavsett om det gäller 1 januari eller 31 december. Det är också värt att notera att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Detaljerad registrering. Att hålla bra register (och säkerhetskopior) kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betydelsen av att betala. Vissa näringsidkare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomst handel valutor utan att betala skatt. Eftersom överkortshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa handlare att de kan komma undan med det. Inte bara är detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det gäller skatter. Om du tar tid för att filen är korrekt kan du spara hundratals om inte tusentals i skatter, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Artikel 50 är en förhandlings - och avvecklingsklausul i EU-fördraget som beskriver de åtgärder som ska vidtas för något land som. Beta är ett mått på volatiliteten eller systematisk risk för en säkerhet eller en portfölj i jämförelse med marknaden som helhet. En typ av skatt som tas ut på kapitalvinster som uppkommit av individer och företag. Realisationsvinster är vinsten som en investerare. En order att köpa en säkerhet till eller under ett angivet pris. En köpgränsorder tillåter näringsidkare och investerare att specificera. En IRS-regel (Internal Revenue Service) som tillåter utbetalningar från ett IRA-konto på ett strafffritt sätt. Regeln kräver det. Den första försäljningen av lager av ett privat företag till allmänheten. IPOs utfärdas ofta av mindre, yngre företag som söker the. Forex Skatter. Detta gäller endast amerikanska handlare som handlar med ett amerikanskt mäklarfirma. Utländska investerare som inte är bosatta eller medborgare i Förenta staterna behöver inte betala några skatter på utländsk valuta vinst. Vi accepterar inte handlare från USA, så det här avsnittet är bara för att ge amerikanska handlare en uppfattning om de skatter som de kan behöva betala om de handlar i USA. Obs! Denna information gäller endast för utbildningsändamål och bör inte tolkas som skatte - eller investeringsrådgivning av något slag. Se till att du konsulterar med en skattekonsulent om din valutaskatt. Allt fler investerare från hela världen har tillgång till den största finansiella marknaden i världen via sina persondatorer. När efterfrågan ökar för valutahandel (FX), måste allt fler amerikanska handlare hantera skatteproblem i slutet av året. Valutahandlare som är involverade i valutamarknaden med ett amerikanskt mäklarfirma kan välja att beskattas enligt samma skatteregler som vanliga råvaror IRC (Internal Revenue Code) Avsnitt 1256 kontrakt eller enligt de särskilda reglerna i IRC avsnitt 988 (Behandling av vissa valutatransaktioner). IRC 988 gäller kontantpengar om inte näringsidkaren väljer att välja bort. Fördelen med avsnitt 1256 för valutahandlare Enligt avsnitt 1256 kan även amerikanska baserade valutahandlare ha en betydande fördel gentemot aktiehandlare. Genom att rapportera kapitalvinster på IRS Form 6781 (vinster och förluster från avsnitt 1256 Kontrakt och Straddles) får handlare dela upp sina vinster på Schema D med en 60 40 split. Det innebär att 60 av realisationsvinsterna beskattas till den lägre långfristiga kapitalvinstgraden (för närvarande 15) och de återstående 40 till ordinarie eller kortfristig kapitalvinst, vilket beror på den skattesats som den näringsidkare omfattas av ( så hög som 35). Detta resulterar i en medeltal på 23, vilket är 12 mindre än den normala (kortsiktiga) räntan. Om kontanter Forex omfattas av avsnitt 988 regler, hur kan en näringsidkare välja den mer fördelaktiga sektionen 1256 split Läs om för att få veta mer. Att välja bort eller inte välja bort från avsnitt 988 amerikanska företag som handlar med en amerikansk valutamarknad och vinst av fluktuationer i valutakurser som en del av deras normala verksamhet faller under avsnitt 988. det innebär att deras vinster och förluster från Utländsk valuta (såsom köp och försäljning av utländska varor) behandlas som ränteintäkter eller - kostnader och får beskattas i enlighet därmed. Följaktligen får de inte den fördelaktiga 6040-splitsen. Eftersom valutahandlare också utsätts för dagliga valutakursförändringar, omfattas deras handelsverksamhet enligt bestämmelserna i avsnitt 988 för 8211 men oroa dig inte. IRS vill vara trevligt för dig (hittills). Eftersom dessa dagliga fluktuationer kan betraktas som en del av en näringsidkares tillgångar i normal affärsrörelse, ger IRS näringsidkaren möjlighet att avvisa (välja bort) i avsnitt 988 och välja att vinsterna ska beskattas enligt den fördelaktiga sektionen 6040 avdelning 1256. Vad behöver du göra för att välja bort avsnitt 988 Även om du inte behöver lämna in något med IRS att välja bort, måste du göra det innan du börjar handla, dvs du måste behålla register i dina egna böcker om det faktum att du väljer bort avsnitt 988. Många valutahandlare i USA böjer reglerna genom att vänta efter att året är över för att se om de har några vinster från deras handelsaktiviteter. Om de gör det hävdar de att de valde ut ur IRC 988 för att njuta av den fördelaktiga sektionen 1256 behandling. Å andra sidan, om summan av handeln från kontanter Forex inte är positiv, följer de den traditionella sektionen 988. Eftersom (enligt nuvarande skattelag) blir det mycket svårt att motbevisa om näringsidkaren gjorde valet i början eller I slutet av året har IRS ännu inte börjat bryta ner denna verksamhet. Vad gör en näringsidkare när skattekursen kommer FX-handlare i USA som handlar med amerikanska baserade NFA-medlemmar FCM39s eller RFED39s bör få 1099 blanketter från sin mäklare i slutet av året som aktie - och terminshandlare gör. Oavsett i vilket land din mäklare är baserad eller vilka skatterelaterade rapporter de tillhandahåller, kan du dra upp rapporter online från dina konton och söka hjälp av en skatteproffs. Oavsett vad du väljer att göra, faller du inte i frestelsen att lumpa dina affärer med din sektion 1256 aktivitet (om någon). Forextransaktioner måste separeras i avsnitt 988 rapportering. Med tanke på att valutamarknaden är en av de snabbast växande finansmarknaderna runt, kan det eventuellt komma under en närmare IRS-reglering. Under tiden fortsätter handlarna att njuta av skattefördelar genom att handla utländska valutor. Vilka skatter måste jag betala om jag handlar med en icke-amerikansk valutahandel? Ovannämnda information om skattemässiga konsekvenser av handelsexempel gäller endast amerikanska baserade valutahandlare som har sina konton hos ett amerikanskt mäklarföretag som är medlem av NFA och registrerad hos CFTC. Vi accepterar inte kunder som är bosatta i Kuba, Nigeria, USA, Libanon, Nordkorea, Iran, Irak och Afghanistan.